Калькулятор НДФЛ по прогрессивной шкале: рассчитать налог с дохода онлайн
Этот калькулятор считает НДФЛ для налоговых резидентов РФ с учётом прогрессивных ставок. Просто укажите ежемесячный доход — мы автоматически посчитаем годовую базу, разложим её по ступеням и покажем итоговый налог за год и эквивалент в месяц. Вычеты и специальные режимы (дивиденды, проценты, профдоход и т. п.) здесь не применяются — инструмент предназначен для «обычных» доходов, облагаемых по общей шкале.
Как работает прогрессивная шкала НДФЛ
Прогрессия означает, что разные части годового дохода облагаются по разным ставкам. Доход разбивается на диапазоны (ступени), и для каждой части применяется своя ставка. Итоговый НДФЛ — это сумма налогов по всем задействованным ступеням. Для резидентов базово используются ставки 13%, 15%,18%, 20% и 22% — в зависимости от годового дохода и порогов. В калькуляторе эти пороги учтены и отображаются в расшифровке результата.
Формулы и алгоритм расчёта
Мы переводим введённый месячный доход в годовой и применяем поочерёдно ставки к соответствующим частям базы. В общем виде:
- Годовой доход = Месячный доход × 12.
- НДФЛ = Σ (часть базы на ступени) × (ставка ступени).
- Налог в месяц = НДФЛ / 12.
Пошаговая инструкция
- Введите доход за месяц: это может быть зарплата, премии, вознаграждения и другой облагаемый доход.
- Нажмите «Посчитать». Мы пересчитаем доход в год, распределим по ступеням и покажем НДФЛ.
- При необходимости используйте кнопку «Копировать», чтобы отправить расчёт коллеге или клиенту.
Пример расчёта
Допустим, вы зарабатываете 1 000 000 ₽ в месяц. Годовая база — 12 000 000 ₽. Налог по ступеням будет таким:
- Часть до 2 400 000 ₽ облагается по ставке 13%: налог — 312 000 ₽.
- Часть от 2 400 001 ₽ до 5 000 000 ₽ — ставка 15%: база 2 600 000 ₽, налог — 390 000 ₽.
- Часть от 5 000 001 ₽ до 20 000 000 ₽ — ставка 18%: база 7 000 000 ₽, налог — 1 260 000 ₽.
Итоговый НДФЛ за год — 1 962 000 ₽, в месяц — около 163 500 ₽. Если доход превысит последующие пороги (например, 20 млн и 50 млн ₽), к соответствующей части будет применена повышенная ставка 20% или 22%.
Что учитывает и чего не учитывает калькулятор
- Учитывает: доходы резидента РФ, облагаемые по общей прогрессивной шкале (зарплата, премии, вознаграждения и пр.).
- Не учитывает: налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные); специальные ставки по отдельным видам доходов (дивиденды, проценты, ценные бумаги и т. п.); плоскую ставку для нерезидентов.